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一张餐饮费的专票究竟藏着几多知识点?

  • 产品时间:2021-11-25 06:41
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简要描述:我们公司是一般纳税人,最近我们单元业务部门报销,拿来了一张餐饮费发票,而且是一张专用发票,用途是招待费,我很纳闷,餐饮费能开专票吗?不是说购进餐饮服务不得抵扣吗?为什么还能开专票?我该怎么处置惩罚?不能抵扣我是不是退回去让开普通发票?1如果是业务招待取得的餐饮费专用发票能不能抵扣?这个固然是不能的,财税(2016)36号文划定购进的贷款服务、餐饮服务、住民日常服务和娱乐服务不得从销项税额中抵扣。2不得抵扣就不能开具专用发票?...

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本文摘要:我们公司是一般纳税人,最近我们单元业务部门报销,拿来了一张餐饮费发票,而且是一张专用发票,用途是招待费,我很纳闷,餐饮费能开专票吗?不是说购进餐饮服务不得抵扣吗?为什么还能开专票?我该怎么处置惩罚?不能抵扣我是不是退回去让开普通发票?1如果是业务招待取得的餐饮费专用发票能不能抵扣?这个固然是不能的,财税(2016)36号文划定购进的贷款服务、餐饮服务、住民日常服务和娱乐服务不得从销项税额中抵扣。2不得抵扣就不能开具专用发票?

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我们公司是一般纳税人,最近我们单元业务部门报销,拿来了一张餐饮费发票,而且是一张专用发票,用途是招待费,我很纳闷,餐饮费能开专票吗?不是说购进餐饮服务不得抵扣吗?为什么还能开专票?我该怎么处置惩罚?不能抵扣我是不是退回去让开普通发票?1如果是业务招待取得的餐饮费专用发票能不能抵扣?这个固然是不能的,财税(2016)36号文划定购进的贷款服务、餐饮服务、住民日常服务和娱乐服务不得从销项税额中抵扣。2不得抵扣就不能开具专用发票?从来没有这种划定,销售方并不以购置方是否抵扣来决议开具什么类型的发票。税总的「增值税开具指南」第三条和第十一条其实说的很清楚。第三条划定增值税纳税人购置货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购置方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息,不需要提供营业执照、税务挂号证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格挂号表等相关证件或其他证明质料。

十一、属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:(一)向消费者小我私家销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的;(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税划定的,执法、法例及国家税务总局尚有划定的除外;(三)部门适用增值税浅易征收政策划定的「注意,这个是特指的,不是说小规模,好比销售旧货」所以,除了划定不得开具专用发票的情况,只要购置方提供了开票信息,销售方都无权拒绝开具增值税专用发票。这里引申一下小规模纳税人取得专用发票的问题。

销售方在开具专票的时候不需要审核购置方是不是小规模纳税人的!只要不属于不得开具专票的销售行为,购置方提供了开票信息。销售方都得为对方开具增值税专用发票。

所以,日常事情中小规模纳税人虽然不需要取得专票,可是也会有取得专票的可能性。3购置方能不能抵扣?这个问题真的不是销售方应该费心的事情。而且,购置方能否抵扣除了取得专票等正当抵扣凭证,还要看其用途,好比同样是一张住宿费发票,如果是职工出差取得,那就可以抵扣,如果是招待客人住宿,性质属于外交应酬,那就不得抵扣。

4一般纳税人取得不能抵扣的增值税专用发票怎么处置惩罚?取得不得抵扣的专票怎么处置惩罚这个问题现在普遍的存在,二哥也被问过许多,大部门人说来说去其实就是体贴一个滞留票的问题。滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没举行认证抵扣的增值税专用发票。

其实关于这个不能抵扣的专票,二哥也曾不明白为什么许多人都以为要认证抵扣同时再转出?我以为这不是节外生枝吗?我不抵扣我认证它干嘛,我就把它当普通发票用了,抵扣联和发票联一起附在凭证后面不就得了,非要贫苦的去认证,还要多做分录,不是没事找事嘛?可是每次二哥这样说,总有人站出来说,不行,税务局要监控滞留票,要引起预警和检查,我就在想为什么税务局会盯着滞留票?我正常情况的滞留如果真的遇到,我解释一下不就行了嘛。可是后面我有点想明确了为什么大家担忧了。

上帝用土壤造人,给他起名叫亚当。但那时的亚当是孤苦的,上帝刻意为他造一个配偶,便使他甜睡,在他甜睡之际取下他一根肋骨,又把肉合起来。上帝用这根肋骨造成了一个女人,取名叫夏娃。

上帝把夏娃领到亚当跟前,亚当连忙意识到这个女人与自己生命的联系,他心中充满了快慰和满足,脱口便说,这是我骨中的骨,肉中的肉啊。男子和女人原本是一体,因此男子和女人长大以后都要脱离怙恃,与对方联合,二人成为一体。而当金税工程「考核子系统」,把抵扣联领到存根联眼前的时候,存根联「报税联」也连忙就意识到他们是一对,解码后他们配对乐成,成为一体。

没有配对乐成的男子和女人现代社会称为只身狗。没有配对乐成的存根联和抵扣联,在术语上我们叫做滞留票。就像只身狗总被催婚,滞留票也总引起税务局的关注那也就再正常不外了。

虽然只身无罪,滞留票也纷歧定有问题。可是总被惦念着,谁不难受?那小规模取得专票,不是发生滞留票了?小规模纳税人,没有对取得的增值税专用发票举行认证的功效,也就没有“购货方没举行认证抵扣”一说,因此,“滞留票”一说,真的与小规模纳税人无关。我以为税务局应该不会问你小规模纳税人为什么不抵扣吧?如果你是小规模,如果取得了专票,对于退不退的问题,处置惩罚就灵活点吧。

不需要专票,可是不代表真取得了就不能用。


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